Ab dem 1. Januar 2027 stellt die Bundesregierung die private Altersvorsorge grundlegend neu auf: Die Riester‑Rente für Neuverträge läuft aus, an ihre Stelle tritt das staatlich geförderte Altersvorsorgedepot. Herzstück der Reform ist eine beitragsabhängige Grundzulage von bis zu 540 Euro jährlich, die Sparende direkt in ihr Depot gutgeschrieben bekommen – zusätzlich zu den eigenen Einzahlungen. Anders als bisher sollen künftig auch Selbstständige und Familien mit Kindern deutlich leichter Zugang zur Förderung erhalten. Gleichzeitig steigt die Abhängigkeit von der Entwicklung an den Kapitalmärkten, während Menschen mit sehr niedrigen Einkommen die Mindestbeiträge oft nicht erreichen. Offizielle Fragen und Antworten zur Reform stellt die Bundesregierung in ihrem Informationsangebot zur privaten Altersvorsorge bereit: Bundesregierung – Fragen und Antworten zur Reform der steuerlich geförderten privaten Altersvorsorge.
Was der Bundestag zur neuen Altersvorsorge ab 2027 entschieden hat
Mit dem Altersvorsorge-Reformgesetz, das der Bundestag im März 2026 verabschiedet hat, wird die bisherige Riester-Rente für Neuverträge zum 1. Januar 2027 beendet. An ihre Stelle tritt ein neues, staatlich gefördertes Altersvorsorgedepot (AVD), das vor allem auf kostengünstige Fonds und ETFs setzt und die komplizierte Beitrags-Garantiestruktur der Riester-Produkte ablöst. Der Bundesrat muss dem Gesetz noch zustimmen, die Bundesregierung geht aber von einem Inkrafttreten zum Start 2027 aus.
Wesentliche Änderung ist die Reform der Zulagenförderung: Statt einer pauschalen Grundzulage von bislang 175 Euro pro Jahr wird die Förderung künftig prozentual auf die Einzahlungen berechnet. Nach Angaben der Bundesregierung führt das bei ausreichender Einzahlung zu einer maximalen Grundzulage von 540 Euro jährlich, ergänzt um Kinderzulagen für Familien.
So funktioniert die Berechnung der 540‑Euro‑Zulage Schritt für Schritt
Im Zentrum steht die neue Grundzulage, die an die jährlichen Einzahlungen in das Altersvorsorgedepot gekoppelt ist. Die Förderung funktioniert zweistufig:
- Für jeden eingezahlten Euro bis 360 Euro im Jahr gibt es 50 Cent Zuschuss.
- Für Einzahlungen von 360,01 Euro bis 1.800 Euro im Jahr gibt es 25 Cent Zuschuss pro Euro.
Damit ergibt sich bei 1.800 Euro Jahresbeitrag die maximale Grundzulage von 540 Euro (360 Euro × 0,50 + 1.440 Euro × 0,25). Nach den Regierungsangaben wird die Zulage nur gewährt, wenn mindestens 120 Euro im Jahr eingezahlt werden – wer weniger spart, geht leer aus.
Wichtig für Ihre Kommunikation: Die 540 Euro sind eine staatliche Sparzulage, kein monatlicher Aufschlag auf die laufende Rente. Sie werden dem Depot gutgeschrieben und erhöhen langfristig das Altersvorsorgekapital, das später als Rente oder in Auszahlungsplänen genutzt werden kann.
Wer ab 2027 besonders von der 540‑Euro‑Zulage profitieren kann
Grundsätzlich steht das neue Altersvorsorgedepot allen steuerpflichtigen Personen offen, die einen entsprechenden Vertrag abschließen und die Mindestbeiträge leisten. Anders als bei der Riester-Rente sollen auch Selbstständige ohne gesetzliche Rentenversicherungspflicht voll in die Förderung einbezogen werden – ein entscheidender Unterschied für diese Gruppe.
Besonders profitieren können:
- Beschäftigte mit mittleren Einkommen, die sich 150 Euro monatlich leisten können, um die 540 Euro vollständig mitzunehmen.
- Familien mit Kindern, die zusätzlich zur Grundzulage Kinderzulagen erhalten; hier sind Zuschüsse von deutlich über 540 Euro jährlich möglich.
- Selbstständige, die bisher keinen Zugang zur Riester-Förderung hatten und nun erstmals staatliche Zulagen nutzen können.
Für Geringverdiener bleibt die Hürde: Wer die Mindestbeiträge von 120 Euro im Jahr nicht aufbringen kann, erhält auch keine Zulage. In vielen Fällen wird bei sehr niedrigen Einkommen die Grundsicherung im Alter nach dem SGB XII weiterhin die wichtigere Schutzfunktion übernehmen.
Wie die neue Zulage zu gesetzlicher und betrieblicher Rente passt
Rechtlich bleibt die gesetzliche Rente nach dem SGB VI die erste Säule der Altersversorgung, ergänzt durch betriebliche Altersversorgung und private Vorsorge. Die neue Zulagenförderung ist dem Bereich der privaten Altersvorsorge zugeordnet und ersetzt die bisherige Riester-Förderung.
Wichtig ist die Abgrenzung zu anderen rentenrechtlichen Zuschlägen: Die Grundrente nach dem § 76g SGB VI bleibt unverändert und betrifft die Aufwertung niedriger gesetzlicher Rentenansprüche. Die neue 540‑Euro-Zulage hingegen greift unabhängig davon, wie hoch Ihre gesetzliche Rente ausfällt – entscheidend ist, wie viel Sie in das Depot einzahlen.
Auch steuerlich wird die Reform eingebettet: Beiträge in das Altersvorsorgedepot sollen als Sonderausgaben absetzbar sein, die Zulage selbst ist steuerfrei, die späteren Auszahlungen hingegen – ähnlich wie bei Riester – grundsätzlich zu versteuern. Konkrete Detailregeln zur Besteuerung werden mit der Umsetzung des Reformgesetzes ausgearbeitet und sind für 2026 in den FAQ des Bundesfinanzministeriums angekündigt.
Rechenbeispiele: Welche Sparraten Ihnen die volle 540‑Euro‑Förderung
Die Bundesregierung und Fachportale veranschaulichen die Reform mit einfachen Rechenbeispielen. Diese helfen Ihnen zu prüfen, wie viel Sie selbst einzahlen müssten, um die 540 Euro vollständig zu nutzen.
- Beispiel 1 – Mindestförderung:
Zahlen Sie 360 Euro pro Jahr ein (30 Euro im Monat), erhalten Sie 50 Cent pro Euro, also 180 Euro Zulage. Am Jahresende liegen 540 Euro in Ihrem Depot. - Beispiel 2 – volle 540 Euro Zulage:
Zahlen Sie 1.800 Euro pro Jahr (150 Euro im Monat), bekommen Sie zunächst für die ersten 360 Euro 180 Euro Zulage (50 Cent je Euro) und für die restlichen 1.440 Euro weitere 360 Euro Zulage (25 Cent je Euro). Insgesamt erhalten Sie 540 Euro, sodass am Jahresende 2.340 Euro in Ihrem Depot stehen. - Beispiel 3 – Familien mit Kindern:
Familien, die zusätzlich Kinderzulagen erhalten, können pro Jahr deutlich mehr als 540 Euro Zuschuss bekommen; genaue Beträge hängen von den noch zu konkretisierenden Kinderzulagen und Beitragsvoraussetzungen ab.
Diese Beispiele zeigen zugleich die Schattenseite: Wer sich die nötigen Sparraten nicht leisten kann, schöpft die Zulage nur teilweise aus oder erhält gar keine Förderung.
Chancen und Risiken des Altersvorsorgedepots für Sparer
Befürworter loben vor allem die höhere Transparenz, die klarere Förderlogik und die Chance auf bessere Renditen durch breit gestreute Fondsanlagen. Wegfallende teure Garantien und geringere Produktkosten sollen dafür sorgen, dass mehr vom eingezahlten Geld tatsächlich am Kapitalmarkt für die spätere Rente arbeiten kann.
Auf der anderen Seite warnen Verbraucherschützer und Experten vor der stärkeren Abhängigkeit vom Kapitalmarkt: Schwankende Kurse können zu erheblichen Wertverlusten kurz vor Rentenbeginn führen, wenn das individuelle Risiko nicht sorgfältig gesteuert wird. Zudem kritisieren Sozialverbände, dass die Reform Menschen mit niedrigen Einkommen nur begrenzt hilft, weil sie die für die volle Zulage notwendigen Beiträge häufig nicht aufbringen können.
Aus juristischer Sicht bleiben zudem Fragen offen, etwa zur Behandlung bestehender Riester-Verträge, zu Wechseloptionen ins neue System und zu den genauen Informationspflichten der Anbieter. Hier sind für 2026 noch ergänzende Verordnungen und Auslegungshinweise der Ministerien zu erwarten.
Riester behalten oder ins Depot wechseln? Ihre Wahlmöglichkeiten ab 2027
Bestehende Riester-Verträge werden durch die Reform nicht abrupt beendet, sondern können grundsätzlich weitergeführt oder in das neue Altersvorsorgedepot überführt werden. Für Neuabschlüsse ist ab 2027 jedoch kein klassischer Riester-Vertrag mehr möglich; die staatliche Förderung konzentriert sich vollständig auf das Altersvorsorgedepot.
Geplant ist, dass Versicherte in vielen Fällen ein Wahlrecht haben: Sie können ihren Vertrag ruhend stellen, weiter besparen oder bestimmte Produkte in die neue Struktur überführen. Details werden im Rahmen von Übergangsregelungen und in Abstimmung mit Anbietern und Aufsichtsbehörden konkretisiert; maßgeblich sind dann die gesetzlichen Regelungen und Rundschreiben der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht.
Gerade für Menschen kurz vor dem Rentenbeginn lohnt sich eine individuelle Beratung, um zu klären, ob ein Wechsel ins neue System sinnvoll ist oder ob der bisherige Riester-Vertrag – trotz geringerer Zulage – aus Stabilitätsgründen beibehalten werden sollte.
Das Wichtigste zur 540‑Euro‑Zulage auf einen Blick
| Punkt | Kurz erklärt |
|---|---|
| Start und Rechtsgrundlage | Neue staatlich geförderte private Altersvorsorge (Altersvorsorgedepot) ab 1.1.2027; Grundlage ist das Altersvorsorge-Reformgesetz 2026, Infos u. a. bei der Bundesregierung. |
| Höhe der Grundzulage | Bis zu 540 Euro pro Jahr, berechnet aus 50 Cent Zuschuss je Euro bis 360 Euro Einzahlung und 25 Cent je Euro zwischen 360 und 1.800 Euro. |
| Mindestbeitrag | Zulage gibt es nur, wenn mindestens 120 Euro pro Jahr in das Depot eingezahlt werden. |
| Zielgruppe | Alle Steuerpflichtigen mit neuem Altersvorsorgevertrag; erstmals vollständige Öffnung auch für Selbstständige ohne gesetzliche Rentenversicherungspflicht. |
| Verhältnis zur gesetzlichen Rente | Ergänzung zur gesetzlichen Rente nach SGB VI; betrifft die private Vorsorge, nicht die gesetzliche Rentenhöhe oder die Grundrente nach § 76g SGB VI. |
| Bestehende Riester-Verträge | Keine Neuverträge ab 2027; Altverträge bleiben bestehen, können weiterlaufen oder nach noch zu konkretisierenden Regeln in das neue System überführt werden. |
| Chancen | Höhere Zulage, kostengünstige Fonds/ETFs, klarere Förderlogik, bessere Einbindung von Selbstständigen. |
| Risiken | Marktrisiken durch Kapitalmarktanlagen, hohe Eigenbeiträge nötig für volle Zulage, begrenzte Wirkung für Geringverdiener. |
Was Sie 2026 konkret für die neue 540‑Euro‑Zulage tun können
Die 540‑Euro-Rentenzulage ab 2027 ist ein zentrales Element der neu geordneten privaten Altersvorsorge in Deutschland. Sie bietet spürbare Vorteile für alle, die sich regelmäßige Einzahlungen in ein Altersvorsorgedepot leisten können – insbesondere für Familien und Selbstständige.
Für Menschen mit niedrigen Einkommen oder kurz vor dem Ruhestand ist dagegen entscheidend zu prüfen, ob die hohen Sparraten realistisch sind und wie sich das Marktrisiko in das persönliche Sicherheitsbedürfnis einfügt. Klar ist: Wer die Reform ignoriert, verschenkt möglicherweise über Jahre mehrere tausend Euro an Förderung – wer sie bewusst nutzt, kann seine spätere Rente merklich stärken.
Quellen
- Bundesregierung – Reform der privaten Altersvorsorge: Fragen und Antworten
- Bundesfinanzministerium – FAQ zur Reform der geförderten privaten Altersvorsorge
- tagesschau – Bundestag beschließt Reform der privaten Altersvorsorge
- tagesschau – Was die Riester-Reform Sparerinnen und Sparern bringt
