Wer seinen Ruhestand im Ausland verbringen möchte, muss nicht auf seine deutsche Rente verzichten – aber er muss einiges wissen. Die Deutsche Rentenversicherung zahlt derzeit rund 1,7 Millionen Renten in über 150 Länder weltweit aus. Doch je nach Zielland und Rentenart gelten unterschiedliche Regeln – bei Steuern, Krankenversicherung und dem jährlichen Lebensnachweis. Was Rentnerinnen und Rentner, die ins Ausland ziehen oder dort bereits leben, zum Stand April 2026 unbedingt wissen müssen, erklärt dieser Artikel auf Basis aktueller gesetzlicher Grundlagen und Gerichtsentscheidungen.
Grundregel: Die Rente folgt Ihnen ins Ausland
Die gesetzliche Altersrente wird von der Deutschen Rentenversicherung grundsätzlich weltweit ausgezahlt – unabhängig davon, wo Sie Ihren Wohnsitz haben. Die Rechtsgrundlage bildet § 110 SGB VI, der zwischen vorübergehendem und dauerhaftem Auslandsaufenthalt unterscheidet:
- Vorübergehender Aufenthalt (weniger als sechs Monate jährlich im Ausland): Die Rente wird in voller Höhe und ohne Einschränkungen weiter auf Ihr Konto überwiesen – steuerlich bleibt alles beim Alten.
- Dauerhafter Aufenthalt (Wohnsitzverlegung ins Ausland): Hier greifen die Sonderregelungen der §§ 110 bis 114 SGB VI, und je nach Zielland können Einschränkungen bei bestimmten Rentenbestandteilen entstehen.
Entscheidend für die Vollzahlung ist vor allem, ob Deutschland mit dem Zielland durch europäisches Recht oder ein Sozialversicherungsabkommen verbunden ist.
EU, EWR und Schweiz: Der Sonderweg mit Vollschutz
Wer in ein Land der Europäischen Union, in einen EWR-Staat (Island, Liechtenstein, Norwegen) oder in die Schweiz umzieht, genießt den weitreichendsten Schutz. Innerhalb dieser Staaten koordiniert die EU-Verordnung (EG) Nr. 883/2004 die Sozialversicherungssysteme: Die Rente wird in voller Höhe gezahlt, und im Wohnsitzstaat können medizinisch notwendige Leistungen in Anspruch genommen werden.
Für die Krankenversicherung gilt: Gesetzlich krankenversicherte Rentner behalten ihre Mitgliedschaft in der deutschen Krankenversicherung, wenn sie in ein EU-Land ziehen. Das frühere Formular „E-121″ – heute als strukturiertes Datensatzverfahren umgesetzt – meldet Sie bei der Krankenkasse im Wohnsitzland an; diese erbringt die Leistungen und rechnet mit der deutschen Kasse ab.
Praxishinweis: Lassen Sie sich vor dem Umzug von Ihrer gesetzlichen Krankenkasse schriftlich bestätigen, welches Formular oder Verfahren für Ihr Zielland gilt. Die Bedingungen variieren auch innerhalb der EU.
Abkommensstaaten: Deutschland hat 21 bilaterale Verträge
Außerhalb von EU und EWR hat Deutschland mit 21 sogenannten Abkommensstaaten Sozialversicherungsabkommen geschlossen. Dazu gehören unter anderem:
- USA, Kanada und Québec
- Australien
- Japan
- Türkei
- Brasilien, Chile, Uruguay
- Israel, Marokko, Tunesien
- Bosnien-Herzegowina, Kosovo, Montenegro, Serbien
In diesen Ländern wird die Rente in der Regel ungekürzt gezahlt; außerdem werden Versicherungszeiten aus beiden Ländern für die Erfüllung von Wartezeiten zusammengerechnet. Seit dem 1. Januar 2026 ist zudem das elektronische Antrags- und Bescheinigungsverfahren nach § 106c SGB IV auch für alle Abkommensstaaten verpflichtend eingeführt worden – das erleichtert die Verwaltung erheblich.
Drittstaaten ohne Abkommen: Erhebliche Einschränkungen möglich
Wer in ein Land zieht, das weder der EU noch dem EWR angehört und mit dem Deutschland kein Sozialversicherungsabkommen geschlossen hat, muss mit Abzügen rechnen. Nach § 113 Abs. 1 SGB VI werden für die Rentenberechnung im Ausland grundsätzlich nur Beitragszeiten im Bundesgebiet berücksichtigt. Folgende Rentenbestandteile können entfallen oder gekürzt werden:
- Fremdrentenzeiten (Versicherungszeiten in ehemaligen deutschen Ostgebieten, Vertriebenenzeiten)
- Bestimmte Zurechnungszeiten bei Erwerbsminderungsrenten
- Sogenannte Arbeitsmarktrenten (Altersrente wegen Arbeitslosigkeit alten Rechts)
Gleichzeitig entfällt in Drittstaaten ohne Abkommen der gesetzliche Krankenversicherungsschutz vollständig. Eine private internationale Krankenversicherung wird dann unerlässlich, da die Kosten zwischen 35 und 150 Euro monatlich liegen können – abhängig von Alter und Zielland.
Steuer: Das BFH-Urteil als Warnsignal für Auslandsrentner
Bei der Besteuerung gilt: Wer sich weniger als sechs Monate pro Jahr im Ausland aufhält, bleibt in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig – alle Regeln bleiben unverändert. Bei einem dauerhaften Umzug wird es komplizierter.
Ob die Rente in Deutschland oder im neuen Wohnsitzstaat versteuert wird, regeln die jeweiligen Doppelbesteuerungsabkommen (DBA). Versteuert der Wohnsitzstaat die Rente (z. B. Österreich, Polen, Großbritannien, Italien), zahlen Sie dort Steuern; Deutschland verzichtet auf sein Besteuerungsrecht. Besteuert das Wohnsitzland hingegen nicht, kann Deutschland eingreifen.
Genau das hat der Bundesfinanzhof (BFH) in einem richtungsweisenden Urteil vom 3. September 2025 (Az. X R 1/24) bestätigt: Ein in Portugal lebender Rentner hatte dort durch den Sonderstatus „Residente Não Habitual” (RNH) eine zehnjährige Steuerfreiheit genossen – und wurde dennoch von Deutschland mit einer Nachforderung von 77.456 Euro konfrontiert. Grundlage: Die Rückfallklausel (Subject-to-tax-Klausel) im DBA Deutschland–Portugal lässt das Besteuerungsrecht an Deutschland zurückfallen, wenn Portugal die Einkünfte nicht besteuert.
Wichtig: Dieses Urteil betrifft nicht nur Portugal. Es gilt als Warnsignal für alle Rentner, die in Länder mit Steuerfreiheit oder sehr niedrigen Steuersätzen für Renten auswandern – etwa bestimmte Steueranreizregime in anderen EU-Staaten. Wer solche Schritte plant, sollte sich unbedingt vorab von einem Steuerberater mit Auslandsexpertise beraten lassen.
Ab dem Zeitpunkt des dauerhaften Auslandsumzugs besteht in Deutschland nur noch beschränkte Steuerpflicht – das bedeutet: kein Grundfreibetrag, Besteuerung ab dem ersten Euro. Alternativ kann ein Antrag auf unbeschränkte Steuerpflicht nach § 1 Abs. 3 EStG gestellt werden – dieser ist jedoch nur unter bestimmten Voraussetzungen möglich.
Rentenantrag im Ausland: Einmal beantragen reicht oft
Wer in einem EU-Mitgliedstaat oder einem Abkommensstaat lebt, kann seinen Rentenantrag direkt vor Ort bei der zuständigen Rentenversicherung des Wohnsitzlandes stellen. Diese leitet den Antrag an die Deutsche Rentenversicherung weiter und eröffnet gleichzeitig das Verfahren für die ausländische Rente – es genügt also ein einziger Antrag für alle Rentenansprüche.
Wer in einem Land ohne Abkommen lebt, muss seinen Rentenantrag direkt bei der Deutschen Rentenversicherung stellen – zuständig ist in diesen Fällen die Deutsche Rentenversicherung Bund in Berlin.
Lebensnachweis: Die jährliche Pflicht für Auslandsrentner
Wer im Ausland wohnt und eine deutsche Rente bezieht, muss einmal jährlich einen Lebensnachweis erbringen. Für rund 1,2 Millionen der 1,7 Millionen Auslandsrenten erfolgt dies bereits automatisch durch einen digitalen Datenaustausch zwischen deutschen und ausländischen Behörden – etwa in Australien, Spanien, Italien und Österreich.
Für alle anderen gilt: Die Deutsche Rentenversicherung schickt jährlich eine Lebensbescheinigung per Post zu, die ausgefüllt zurückgeschickt werden muss. Seit 2024 ist außerdem ein vollständig digitaler Lebensnachweis per QR-Code und der POSTIDENT-App möglich – kostenfrei, aus dem Homeoffice und in über 100 Ländern nutzbar. Das Auswärtige Amt empfiehlt ausdrücklich das digitale Verfahren.
Achtung: Wird der Lebensnachweis nicht fristgerecht erbracht, kann die Rentenzahlung eingestellt werden – in der Vergangenheit war der Stichtag der 30. November des jeweiligen Jahres.
Rentenanpassung 2026: Auch Auslandsrenten steigen
Zum 1. Juli 2026 steigen alle gesetzlichen Renten – auch die ins Ausland ausgezahlten – um 4,24 Prozent. Der aktuelle Rentenwert erhöht sich von 40,79 Euro auf 42,52 Euro je Entgeltpunkt. Eine Standardrente bei 45 Entgeltpunkten beträgt damit ab Juli 1.913,40 Euro brutto. Die Anpassung liegt damit deutlich über der Inflationsrate von 2,1 Prozent (2025) und stärkt die Kaufkraft der Rentnerinnen und Rentner.
Wichtige Fakten im Überblick
Fazit: Gut informiert in den Auslandsruhestand
Die Auszahlung der deutschen Rente ins Ausland ist rechtlich gut abgesichert – aber nicht ohne Fallstricke. Wer in einem EU-Land oder einem Abkommensstaat lebt, hat weitgehend dieselben Ansprüche wie Rentner in Deutschland. Wer in Länder ohne Abkommen zieht, muss mit Einschränkungen bei bestimmten Rentenbestandteilen und dem Wegfall der gesetzlichen Krankenversicherung rechnen. Das BFH-Urteil vom September 2025 hat zudem gezeigt, dass vermeintliche Steuerfreiheit im Ausland kein verlässlicher Schutz vor deutschen Steuerforderungen ist. Frühzeitige Beratung durch die Deutsche Rentenversicherung sowie einen Steuerberater mit Auslandserfahrung ist deshalb dringend empfohlen.
Quellen
- Deutsche Rentenversicherung – Rente im Ausland (offiziell)
- Deutsche Rentenversicherung – So beantragen Sie Ihre Rente im Ausland
- Bundesfinanzhof – Urteil vom 03.09.2025, Az. X R 1/24 (Volltext)
- Auswärtiges Amt – Lebensbescheinigung und digitaler Lebensnachweis
