Rentensteuer 2026: Bis zu dieser Höhe bleibt Ihre Rente wirklich steuerfrei

Ab 2026 rutschen tausende Rentnerinnen und Rentner in Deutschland erstmals in die Steuerpflicht – nicht etwa, weil sie plötzlich „reich“ wären, sondern weil die Rentenbesteuerung schleichend steigt und nur ein immer kleinerer Anteil der Altersbezüge steuerfrei bleibt. Gleichzeitig wächst der Grundfreibetrag etwas an, was die steuerliche Belastung abmildert – doch wer sich darauf verlässt, riskiert eine saftige Nachzahlung vom Finanzamt. Wie viel Rente 2026 tatsächlich steuerfrei bleibt, welche Rentner wirklich eine Steuererklärung abgeben müssen und wo typische Fallstricke lauern, erklärt dieser Überblick – alle Infos findet man hier auf Bürger & Geld, dem Nachrichtenmagazin des Vereins Für soziales Leben e. V..

Rentensteuer 2026: Was sich ändert

Mit dem Jahrgang 2026 greift ein weiterer Schritt der nachgelagerten Besteuerung: Neu-Rentner müssen dann 84 Prozent ihrer gesetzlichen Rente versteuern, nur 16 Prozent bleiben als individueller Rentenfreibetrag dauerhaft steuerfrei. Dieser steuerfreie Anteil wird im ersten vollen Rentenjahr in Euro festgeschrieben und ändert sich später trotz Rentenerhöhungen nicht mehr (§ 22 EStG).

Die andere Stellschraube ist der Grundfreibetrag in der Einkommensteuer: 2026 liegt er bei 12.348 Euro für Alleinstehende, bei Zusammenveranlagung verdoppelt sich der Betrag. Nur wer mit seinen gesamten steuerpflichtigen Einkünften – also Rente plus eventuelle Nebeneinkünfte – über diesem Grundfreibetrag liegt, zahlt tatsächlich Einkommensteuer (§ 32a EStG).

Wie viel Rente 2026 steuerfrei bleibt

Entscheidend ist das Zusammenspiel aus Besteuerungsanteil, Rentenfreibetrag, Grundfreibetrag und abziehbaren Beiträgen etwa zur Kranken- und Pflegeversicherung. Für Neurentner 2026 gilt: 16 Prozent der Bruttorente bleiben als Rentenfreibetrag steuerfrei, der Rest wird als sonstige Einkünfte angesetzt.

Rechenbeispiele aus aktuellen Tabellen zeigen:

• Für alleinstehende Neurentner 2026 bleibt eine gesetzliche Jahresbruttorente von rund 17.400 Euro (bis etwa 17.426 Euro) in vielen Fällen effektiv steuerfrei, wenn keine weiteren Einkünfte vorliegen und typische Abzüge berücksichtigt werden (KV/PV, Pauschalen).
• Hintergrund: Aus der Bruttorente werden zunächst die 16 Prozent Rentenfreibetrag herausgerechnet, außerdem mindern Versicherungsbeiträge und Pauschbeträge das zu versteuernde Einkommen.

Wer bereits vor 2026 in Rente war, behält seinen höheren persönlichen Rentenfreibetrag aus dem Jahr des Rentenbeginns; dieser kann deutlich über 16 Prozent liegen und schützt viele Bestandsrentner weiterhin vor der Steuerpflicht.

Wer 2026 eine Steuererklärung abgeben muss

Steuerlich kritisch wird es, sobald zusätzliche Einnahmen hinzukommen – etwa Betriebsrenten, Mieteinnahmen oder Minijobs. Für die Pflicht zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung zählt das gesamte zu versteuernde Einkommen, nicht nur die gesetzliche Rente (§ 46 EStG).

Typische Konstellationen, in denen Rentner 2026 mit Steuern rechnen müssen:

• Neu-Rentner 2026 mit einer deutlich über 17.000 Euro liegenden gesetzlichen Jahresrente und ohne oder mit nur geringen Sozialabgaben.
• Rentner mit früherem Rentenbeginn, die zwar einen hohen Rentenfreibetrag haben, aber durch Rentenerhöhungen, Betriebsrente und Mieteinnahmen inzwischen deutlich über den Grundfreibetrag rutschen.
• Ehepaare mit zwei Renten und zusätzlichen Kapital- oder Mieteinkünften, die zusammen den doppelten Grundfreibetrag übersteigen – auch wenn jeder Einzelne für sich genommen unter der Grenze liegen würde.

Wichtig: Auch wer am Ende keine Steuer zahlt, kann zur Abgabe verpflichtet sein, wenn das Finanzamt von steuerpflichtigen Einkünften ausgeht oder bereits eine Steuererklärung angefordert hat.

Rechtliche Grundlagen und offizielle Orientierung

Die Basis der Rentenbesteuerung ist das Alterseinkünftegesetz: Seit 2005 steigt der Besteuerungsanteil der gesetzlichen Rente schrittweise, bis 2058 eine vollständige Besteuerung erreicht wird (§ 22 Nr. 1 Satz 3 a aa EStG). Für den Jahrgang 2026 schreibt die offizielle Rentenfreibetrag-Tabelle 84 Prozent steuerpflichtigen Anteil und 16 Prozent Freibetrag fest.

Orientierung bieten unter anderem:

• Tabellen der Deutschen Rentenversicherung zur Besteuerung von Altersrenten, die typische Beispielrechnungen mit Grundfreibetrag und Rentenfreibetrag kombinieren.
• Ratgeberportale und Versicherer, die die amtlichen Werte des Bundesfinanzministeriums (BMF) aufbereiten und für 2026 mit einem Grundfreibetrag von 12.348 Euro rechnen.
• Hinweise von Steuerexperten, dass sich der individuell festgesetzte Rentenfreibetrag auf das erste volle Rentenjahr bezieht und Rentenerhöhungen vollständig steuerpflichtig sind – eine der unterschätzten Fallen.

Ebenfalls zu beachten: Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung, bestimmte private Vorsorgeaufwendungen sowie außergewöhnliche Belastungen können die Steuerlast mindern (§ 10 EStG).

Was Rentner 2026 konkret tun sollten

Finanzämter und Steuerberater warnen seit Jahren: Viele Ruheständler unterschätzen, wie stark steigende Renten und sinkende Rentenfreibeträge die Steuerpflicht nach vorne ziehen. Wer 2026 neu in Rente geht oder bereits Bezüge erhält, sollte deshalb seine Situation frühzeitig durchrechnen oder mit Hilfe von Online-Rechnern und Beratung prüfen.

Sinnvolle Schritte:

• Rentenbescheid prüfen und den individuellen Rentenfreibetrag (in Euro) notieren; dieser Wert gilt lebenslang.
• Alle Einkünfte zusammenrechnen: Gesetzliche Rente, Betriebs- und Rürup-Renten, Mieteinnahmen, Minijobs oder Teilzeitjobs nach der Regelaltersgrenze.
• Den neuen Grundfreibetrag 2026 (12.348 Euro, doppelt bei Ehepaaren) als Orientierungsgröße nutzen – wer deutlich darüber liegt, sollte mit einer Steuererklärung rechnen.

Gerade kleine Nebenjobs oder eine zusätzliche Betriebsrente können den Ausschlag geben, dass die Finanzverwaltung plötzlich Steuern verlangt – und zwar nicht selten rückwirkend für mehrere Jahre. Wer seine Unterlagen geordnet hält und frühzeitig reagiert, verhindert böse Überraschungen und kann vorhandene Freibeträge, Pauschalen und Sonderausgaben optimal ausnutzen.

Quellen:

• Deutsche Rentenversicherung – Informationen zur Besteuerung der Rente (DRV, § 22 EStG).
• Bundesministerium der Finanzen – Einkommensteuertarif und Grundfreibetrag (BMF, § 32a EStG).
• Ratgeber zur Rentenbesteuerung 2026 (u. a. Speedtax, Versicherungs- und Finanzportale).