Die Frage, wie viel von der Brutto-Rente tatsächlich netto übrig bleibt, beschäftigt viele zukünftige Rentner. Die Antwort darauf ist komplex, denn von der Brutto-Rente gehen verschiedene Abzüge ab – vor allem Steuern und Sozialversicherungsbeiträge. Hier erfahren Sie, wie Sie Ihre Nettorente für 2025 berechnen und welche Faktoren dabei eine Rolle spielen.
Brutto-Rente vs. Netto-Rente: Der Unterschied
- Brutto-Rente: Das ist der Betrag, den Sie von der Deutschen Rentenversicherung zugesprochen bekommen, bevor Steuern und Sozialabgaben abgezogen werden.
- Netto-Rente: Das ist der Betrag, der nach Abzug von Steuern, Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen tatsächlich auf Ihrem Konto landet.
Welche Abzüge gibt es von der Brutto-Rente?
a) Sozialversicherungsbeiträge
- Krankenversicherung: Rentner zahlen in der Regel einen Beitrag zur gesetzlichen Krankenversicherung (KVdR) sowie einen Zusatzbeitrag.
- Pflegeversicherung: Auch hierfür wird ein Beitrag fällig, der für Kinderlose etwas höher ausfällt.
- Wer privat oder freiwillig gesetzlich versichert ist, zahlt die Beiträge selbst und erhält ggf. einen Zuschuss von der Rentenversicherung.
b) Steuern
- Seit 2005 gilt die sogenannte nachgelagerte Besteuerung: Der steuerpflichtige Anteil der Rente steigt jährlich. Für Neurentner 2025 sind 83,5% der Rente steuerpflichtig, nur 16,5% bleiben steuerfrei.
- Der steuerfreie Anteil wird beim Renteneintritt einmalig festgelegt und bleibt für die gesamte Rentenzeit konstant. Rentenerhöhungen sind immer voll steuerpflichtig.
Steuerpflicht: Wann und wie viel wird versteuert?
- Grundfreibetrag 2025: Liegt das zu versteuernde Einkommen unter 12.096 € (bei Einzelveranlagung; 24.192 € bei Zusammenveranlagung), fällt keine Einkommensteuer an.
- Liegt die Rente darüber, wird nur der Teil versteuert, der den Grundfreibetrag übersteigt.
- Zusätzlich können Rentner eine Werbungskostenpauschale (102 €) und Sonderausgaben (z. B. Krankenversicherungsbeiträge) absetzen.
Beispielrechnung: Wie viel bleibt netto von 1.500 € Bruttorente?
Ausgangslage:
- Rentenbeginn: 2025
- Monatliche Brutto-Rente: 1.500 €
- Jahresbrutto: 18.000 €
Berechnung steuerpflichtiger Anteil:
- 18.000 € x 83,5% = 15.030 € steuerpflichtig
- Grundfreibetrag abziehen: 15.030 € – 12.096 € = 2.934 € zu versteuerndes Einkommen
Abzüge Sozialversicherung (ca.):
- Krankenversicherung: ca. 7,3% + Zusatzbeitrag (durchschnittlich 1,7%) ≈ 9%
- Pflegeversicherung: ca. 3,4% (für Kinderlose)
- Gesamtabzug: ca. 12,4% von 1.500 € = 186 € monatlich
Netto-Rente (ohne Steuer):
- 1.500 € – 186 € = 1.314 € netto (vor Steuern)
Steuern:
- Bei 2.934 € zu versteuerndem Einkommen fällt eine geringe Einkommensteuer an (abhängig von weiteren Abzügen und Freibeträgen). Im Beispiel bleiben etwa 1.310 € netto übrig.
Tabelle Brutto-Rente und Netto-Rente 2025
Hier ist eine übersichtliche Tabelle, die zeigt, wie viel von der Brutto-Rente im Jahr 2025 nach Abzug von Sozialabgaben und Steuern netto übrig bleibt. Die Werte orientieren sich an aktuellen Beitragssätzen und Steuervorgaben für einen typischen Rentenfall (gesetzlich krankenversichert, kinderlos, Rentenbeginn 2025, Steuerklasse I, keine weiteren Einkünfte oder Freibeträge außer Grundfreibetrag und Pauschalen):
| Brutto-Rente (mtl.) | Krankenversicherung (8,15%) | Pflegeversicherung (3,4%) | Summe Sozialabgaben | Netto vor Steuer | Steuerpflichtiger Anteil (83,5%) | Steuer (ca.) | Netto-Rente (mtl.) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 € | 81,50 € | 34,00 € | 115,50 € | 884,50 € | 835 € | 0 € | 884,50 € |
| 1.500 € | 122,25 € | 51,00 € | 173,25 € | 1.326,75 € | 1.252,50 € | 0 € | 1.326,75 € |
| 2.000 € | 163,00 € | 68,00 € | 231,00 € | 1.769,00 € | 1.670 € | ca. 20 € | 1.749,00 € |
| 2.500 € | 203,75 € | 85,00 € | 288,75 € | 2.211,25 € | 2.087,50 € | ca. 60 € | 2.151,25 € |
| 3.000 € | 244,50 € | 102,00 € | 346,50 € | 2.653,50 € | 2.505 € | ca. 110 € | 2.543,50 € |
Erläuterungen zur Tabelle:
- Krankenversicherung: 8,15% (inklusive Zusatzbeitrag, Stand 2025).
- Pflegeversicherung: 3,4% (für Kinderlose, Stand 2025).
- Steuerpflichtiger Anteil: Für Neurentner 2025 sind 83,5% der Rente steuerpflichtig.
- Steuer: Die tatsächliche Steuerlast hängt vom Gesamteinkommen ab. In diesen Beispielen fällt erst ab ca. 1.700 € Brutto-Rente eine geringe Steuer an, weil der Grundfreibetrag (12.096 € jährlich) überschritten wird.
- Netto-Rente: Ergibt sich aus Brutto-Rente minus Sozialabgaben minus Steuer.
Die Werte sind gerundet und dienen der Orientierung. Individuelle Faktoren wie weitere Einkünfte, Steuerklasse, Kirchensteuer, Freibeträge oder private Krankenversicherung können das Ergebnis verändern.
Zusammenfassung: Wovon die Höhe der Nettorente abhängt?
- Höhe der Brutto-Rente
- Jahr des Rentenbeginns (wegen steuerpflichtigem Anteil)
- Kranken- und Pflegeversicherung
- Steuerliche Freibeträge und Absetzbeträge
- Weitere Einkünfte
Mit einem Rentenrechner können Sie Ihre individuelle Nettorente schnell und unkompliziert berechnen – unter Berücksichtigung aller aktuellen Steuersätze und Sozialabgaben.
Hier der Rentenrechner der Dt. Rentenversicherung
