Lohnt sich das? So viel mehr an Geld bringt die steuerfreie Aktivrente 2026!

Die steuerfreie Aktivrente kann sich lohnen – aber weniger spektakulär, als es die Zahl „2.000 Euro steuerfrei im Monat“ zunächst verspricht. Sie sparen vor allem Einkommensteuer auf einen Teil Ihres Lohns, zahlen aber weiterhin volle Beiträge zur Kranken‑ und Pflegeversicherung und oft auch zur Rentenversicherung. Ob sich das rechnet, erklärt folgender Artikel auf Bürger & Geld, dem News-Magazin des Vereins Für soziales Leben e.V.!

Was die Aktivrente ab 2026 genau bringt

Seit 1. Januar 2026 gilt: Wer die Regelaltersgrenze erreicht hat und danach weiter in einem sozialversicherungspflichtigen Job arbeitet, bekommt einen steuerfreien Freibetrag von bis zu 2.000 Euro im Monat (24.000 Euro im Jahr).

Wichtige Punkte:

• Begünstigt ist nur Arbeitslohn aus nichtselbstständiger Arbeit nach § 19 EStG.
• Die Arbeit muss nach Erreichen der Regelaltersgrenze ausgeübt werden.
• Der Arbeitgeber muss für diese Tätigkeit Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu einer berufsständischen Versorgung zahlen.

Nicht begünstigt sind u. a.:

• Einkünfte aus Selbstständigkeit, Gewerbe, Land‑ und Forstwirtschaft.
• Minijobs (die bleiben ohnehin pauschal besteuert/abgabenbegünstigt, fallen aber nicht unter die Aktivrente).
• Beamtenpensionen und Tätigkeiten, die nicht rentenversicherungspflichtig sind.

Bis 2.000 Euro Lohn im Monat bleibt das Einkommen steuerfrei, alles darüber wird wie gewohnt versteuert. Die Steuerfreiheit läuft automatisch im Lohnsteuerabzug, wenn der Arbeitgeber weiß, dass Sie die Regelaltersgrenze erreicht haben; später wird das in der Steuererklärung überprüft.

Lohnt sich die Aktivrente? Beispielrechnungen

Entscheidend ist der Vergleich: „Arbeiten mit Aktivrente“ vs. „nicht arbeiten“ – also wie viel Mehr-Netto am Ende herauskommt.

Annahmen für die Beispiele

• Gesetzliche Bruttorente: 1.500 Euro/Monat.
• Kranken‑ und Pflegeversicherung auf die Rente zusammen: ca. 11%.
• Ohne Aktivrenten-Job keine weiteren Einkünfte, keine Steuerpflicht.
• Mit Aktivrenten-Job: sozialversicherungspflichtiger Lohn, bis 2.000 Euro steuerfrei, aber Arbeitnehmer‑Beiträge zur Sozialversicherung von ca. 20% auf den Lohn (KV, PV, RV, AV).

Beispiel 1: 1.500 Euro Rente, 1.000 Euro Aktivrenten-Job

Ohne Arbeit:

• Rente 1.500 Euro brutto.
• Abzüge KV/PV (≈ 11%): ca. 165 Euro.
• Netto-Rente: ca. 1.335 Euro.

Mit Aktivrente (1.000 Euro Lohn):

• Rente netto: weiter ca. 1.335 Euro (keine Anrechnung, keine Steuerpflicht).
• Lohn 1.000 Euro, steuerfrei.
• Sozialabgaben (≈ 20%): ca. 200 Euro.
• Netto-Lohn: ca. 800 Euro.

Gesamt netto: 1.335 + 800 = 2.135 Euro.
Mehr gegenüber „nur Rente“: +800 Euro netto im Monat.

Beispiel 2: 1.500 Euro Rente, 2.000 Euro Aktivrenten-Job

Ohne Arbeit:

• Wie oben 1.335 Euro netto.

Mit Aktivrente (2.000 Euro Lohn):

• Rente netto: ca. 1.335 Euro.
• Lohn 2.000 Euro, bis 2.000 Euro steuerfrei.
• Sozialabgaben auf Lohn (20%): ca. 400 Euro.
• Netto-Lohn: ca. 1.600 Euro.

Gesamt netto: 1.335 + 1.600 = 2.935 Euro.
Mehr gegenüber „nur Rente“: +1.600 Euro netto.

Beispiel 3: 1.500 Euro Rente, 2.500 Euro Job (500 Euro steuerpflichtig)

Lohn:

• 2.000 Euro steuerfrei, 500 Euro steuerpflichtig.
• Sozialabgaben auf 2.500 Euro (20%): 500 Euro.
• Steuer auf 500 Euro (vereinfacht, je nach Steuersatz): z. B. 80–100 Euro.

Netto-Lohn grob:

• 2.500 – 500 – 100 = 1.900 Euro.

Gesamt netto (mit Rente):

• 1.335 + 1.900 = 3.235 Euro.

Mehr gegenüber „nur Rente“: +1.900 Euro, aber der Mehrbetrag über 2.000 Euro wird wieder besteuert – ab hier sinkt der marginale Vorteil.

Übersicht: Wie viel bringt die Aktivrente wirklich?

*Sozialabgaben grob mit 20% gerechnet; tatsächliche Sätze können abweichen.

Die Tabelle zeigt:

• Bis 2.000 Euro Lohn bringt die Aktivrente reinen Steuerbonus – Sie zahlen nur Sozialabgaben.
• Über 2.000 Euro lohnt sich Arbeit zwar weiterhin, aber der Mehrbetrag wird versteuert, und der Effekt der Aktivrente wird relativ kleiner.

Für wen lohnt sich die Aktivrente besonders?

Gut geeignet ist die Aktivrente vor allem für:

• Rentner, die gesund sind und Lust haben, 10–20 Stunden pro Woche zu arbeiten.
• Menschen, die mit ihrer Rente alleine knapp über der Grundsicherung liegen und ihren Lebensstandard spürbar verbessern wollen.
• Fachkräfte, deren Know-how weiterhin gefragt ist – hier sind Stundenlöhne oft höher, sodass schon 1.000–1.500 Euro Joblohn viel Nettoeinkommen bringen.

Weniger profitieren:

• Selbstständige und Freiberufler (sie fallen nicht unter die Aktivrente).
• Beamte mit Pensionen ohne rentenversicherungspflichtige Nebenjobs.
• Personen, die Bürgergeld oder hohe Sozialleistungen beziehen: Mehr Einkommen kann Leistungen mindern; hier ist Beratung Pflicht.

Wichtige Fallstricke

• Sozialabgaben bleiben: Kranken‑ und Pflegeversicherung sowie ggf. Renten‑ und Arbeitslosenversicherung werden weiterhin fällig – „steuerfrei“ heißt nicht „abgabenfrei“.
• Kein Progressionsvorbehalt: Positiv ist, dass der steuerfreie Lohn die Steuer auf andere Einkünfte nicht erhöht.
• Rentenplus nur mit Extra-Entscheidung: Nur wenn Sie aktiv wählen, weiter rentenversicherungspflichtig zu bleiben, steigen durch die Beiträge auch Ihre späteren Rentenansprüche – sonst profitieren Sie „nur“ über das höhere Nettoeinkommen.

Fazit: Lohnt sich das?

Ja – für viele, die freiwillig und gesundheitlich fit über die Regelaltersgrenze hinaus arbeiten möchten, kann die steuerfreie Aktivrente ein klarer finanzieller Vorteil sein.

• Bis 2.000 Euro Lohn pro Monat erhalten Sie ein sehr hohes Mehr-Netto, weil keine Lohnsteuer anfällt.
• Sie müssen aber bereit sein, weiter Sozialabgaben zu zahlen und Zeit und Energie in den Job zu investieren.

Ob es sich für Sie persönlich lohnt, hängt von Ihrer Rente, Ihren Gesundheitsverhältnissen und Ihren Plänen im Ruhestand ab – finanziell kann die Aktivrente schnell mehrere Hundert Euro netto pro Monat zusätzlich bringen, solange Sie innerhalb des steuerfreien Rahmens bleiben.