Nach einer Veröffentlichung des Statistischen Bundesamtes vom 4. August 2026 waren 72 Prozent der 2025 ausgezahlten Rentenleistungen steuerpflichtige Einkünfte. Doch nicht drei Viertel der Rentenbezieher müssen Einkommensteuer zahlen! Die Aussage bedeutet also nicht, dass bei ebenso vielen Menschen eine Steuerzahlung anfällt. Für Ihre persönliche Steuerpflicht zählen insbesondere Rentenbeginn, weitere Einkünfte und steuerliche Abzüge. Einzelheiten hier in nachfolgendem Artikel!
Was bedeutet die Zahl von 72 Prozent tatsächlich?
Die 72 Prozent beziehen sich auf Geldbeträge, nicht auf Personen. Im Jahr 2025 erhielten 22,5 Millionen Menschen insgesamt rund 423 Milliarden Euro aus gesetzlicher, privater oder betrieblicher Rente. Davon gehörten rund 304 Milliarden Euro zu den steuerpflichtigen Einkünften. Ob daraus eine Steuerzahlung entstand, zeigt diese Statistik nicht.
Die jüngsten verfügbaren Angaben zur tatsächlichen Steuerbelastung betreffen 2022: Damals zahlten rund 42 Prozent beziehungsweise 9,34 Millionen Rentenbeziehende Einkommensteuer. Bei 80 Prozent dieser steuerbelasteten Personen lagen neben Renten weitere Einkünfte vor. Bei zusammenveranlagten Ehepaaren können dazu auch Einkünfte des Partners gehören. Für 2025 ist die entsprechende Zahl noch nicht bekannt.
Wann müssen Sie 2026 auf Ihre Rente Steuern zahlen?
Bei ausschließlich regulär tarifbesteuerten Einkünften entsteht grundsätzlich Einkommensteuer, wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen den Grundfreibetrag überschreitet. Dieser beträgt 2026 für Einzelpersonen 12.348 Euro und bei zusammenveranlagten Ehepaaren oder eingetragenen Lebenspartnern 24.696 Euro. Entscheidend ist nicht die Bruttorente allein, sondern das Einkommen nach den zulässigen steuerlichen Abzügen.
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Abziehbar sind insbesondere Beiträge zur Basiskrankenversicherung und gesetzlichen Pflegeversicherung. Auch weitere anerkannte Aufwendungen oder persönliche steuerliche Vergünstigungen können die Belastung senken. Zusätzliche Einkünfte, etwa aus Vermietung, können dagegen dazu führen, dass auch bei einer niedrigeren gesetzlichen Rente Steuern entstehen. Eine einheitliche steuerfreie Monatsrente für alle gibt es deshalb nicht.
Welcher Anteil Ihrer gesetzlichen Rente zählt steuerlich?
Für eine erstmals 2026 beginnende gesetzliche Rente beträgt der Besteuerungsanteil grundsätzlich 84 Prozent. Die übrigen 16 Prozent bilden die Grundlage des persönlichen Rentenfreibetrags. Die Staffelung steht in § 22 EStG; maßgeblich ist grundsätzlich das Jahr des Rentenbeginns, nicht das Lebensalter.
| Rentenbeginn | Besteuerungsanteil bei Rentenbeginn |
|---|---|
| 2020 | 80 Prozent |
| 2023 | 82,5 Prozent |
| 2024 | 83 Prozent |
| 2025 | 83,5 Prozent |
| 2026 | 84 Prozent |
Die Werte gelten für die jeweilige Rentenkohorte und sind keine Steuersätze. Die Regelung lässt sich außerdem nicht pauschal auf sämtliche privaten Renten oder Betriebsrenten übertragen: Dort hängt die Besteuerung unter anderem von der Vertragsgestaltung und der früheren steuerlichen Behandlung der Beiträge ab.
Warum können Rentenerhöhungen eine Steuerzahlung auslösen?
Regelmäßige Rentenerhöhungen erhöhen vollständig den steuerpflichtigen Rentenbetrag, weil der persönliche Rentenfreibetrag grundsätzlich als fester Eurobetrag bestehen bleibt. Er wird regelmäßig anhand der Jahresbruttorente des Jahres nach dem Rentenbeginn festgestellt. Bei anderen Veränderungen, etwa dem Wechsel zur Teilrente, kann eine Anpassung notwendig sein.
Deshalb kann eine Rente zunächst ohne Einkommensteuer bleiben und später eine Steuerzahlung auslösen. Ob das geschieht, hängt allerdings auch von den jeweiligen Grundfreibeträgen, Versicherungsbeiträgen und weiteren Abzügen ab.
Müssen Sie auch ohne Steuerzahlung eine Erklärung abgeben?
Ja, eine Erklärungspflicht kann bestehen, obwohl am Ende keine Einkommensteuer anfällt. Bei Rentenbeziehenden ohne lohnsteuerpflichtige Einkünfte ist nach § 56 EStDV grundsätzlich der Gesamtbetrag der Einkünfte maßgeblich. Übersteigt dieser den einfachen beziehungsweise bei zusammenveranlagten Paaren den doppelten Grundfreibetrag, ist eine Erklärung erforderlich.
Dieser Gesamtbetrag wird vor dem Abzug beispielsweise von Sonderausgaben ermittelt. Prüfen Sie daher Erklärungspflicht und Steuerzahlung getrennt. Halten Sie Rentenunterlagen, Angaben zu weiteren Einkünften sowie Nachweise über Versicherungsbeiträge bereit; für die persönliche Einordnung kommen Finanzamt, Steuerberater oder ein zuständiger Lohnsteuerhilfeverein infrage.
FAQ zur Versteuerung der Rente
Gilt die Rentenbesteuerung auch bei Erwerbsminderung?
Ja. Gesetzliche Erwerbsminderungsrenten unterliegen grundsätzlich ebenfalls der nachgelagerten Besteuerung. Für den Besteuerungsanteil ist regelmäßig der Rentenbeginn maßgeblich.
Wird bei der späteren Altersrente neu gerechnet?
Folgt die Altersrente unmittelbar auf eine Erwerbsminderungsrente, bleibt grundsätzlich der ursprüngliche Rentenbeginn für den Besteuerungsanteil maßgeblich.
Ist der Grundrentenzuschlag steuerpflichtig?
Nein. Der Grundrentenzuschlag ist steuerfrei. Das gilt nicht automatisch für die übrige gesetzliche Rente.
Welche Bescheinigung hilft bei der Steuererklärung?
Eine Bescheinigung des Rentenversicherungsträgers nennt unter anderem Jahresbruttorente, Anpassungsbetrag und einbehaltene Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge
Fazit zur Rentenbesteuerung und Steuerpflicht der Rentner
Ass. jur. Peter Kosick, Experte für Rentenrecht, fasst abschließend zusammen: “ Wir müssen unterscheiden: Die 72-Prozent-Zahl beschreibt Rentenbeträge, nicht steuerzahlende Menschen. Prüfen Sie Ihren individuellen steuerpflichtigen Rentenanteil, zusätzliche Einkünfte und Abzugsmöglichkeiten. Wichtig ist dabei die getrennte Prüfung: Eine Steuererklärung kann erforderlich sein, auch wenn keine Einkommensteuer zu zahlen ist.“
Quellen
Verwendete Quellen sind u.a. die Destatis-Pressemitteilung vom 4. August 2026, § 22 EStG, § 56 EStDV sowie die Broschüre „Versicherte und Rentner: Informationen zum Steuerrecht“ der Deutschen Rentenversicherung, 21. Auflage, September 2026.
