Neuer Zuschlag zur Rente: So funktioniert die 540 Euro Förderung zum Altersvorsorgedepot

Die Reform der privaten Altersvorsorge ist beschlossen: Ab 2027 ersetzt ein neues, staatlich gefördertes Altersvorsorgedepot schrittweise die Riester-Rente. Für jeden Euro, den Sparer in einen förderfähigen Vertrag einzahlen, gibt es künftig 50 Cent Zuschuss bis 360 Euro im Jahr, darüber hinaus bis 1.800 Euro sind es 25 Cent – die Grundzulage steigt damit auf bis zu 540 Euro. Besonders profitieren sollen Beschäftigte mit kleinerem und mittlerem Einkommen sowie Familien mit Kindern, für die Kinderzulagen von bis zu 300 Euro pro Kind und ein Startbonus für Berufseinsteiger vorgesehen sind. Die Reform tritt Ende Mai 2026 in Kraft, die neuen Produkte sollen ab 1. Januar 2027 angeboten werden – 2026 ist somit ein Übergangsjahr, in dem viele ihre Vorsorge neu ausrichten.

Welche Regeln genau gelten, welche Sparbeträge sich lohnen und worauf Sie bei neuen Verträgen achten sollten, beantwortet nachfolgender Artikel.

Was sich bei der geförderten privaten Altersvorsorge ab 2027 ändert

Mit der Reform der privaten Altersvorsorge will die Bundesregierung das bisherige Riester-System ablösen und durch ein einfacheres, renditestärkeres Modell ersetzen. Kernstück ist ein neues, steuerlich gefördertes Altersvorsorgeprodukt (oft als „Altersvorsorgedepot“ bezeichnet), das ab 1. Januar 2027 zur Verfügung stehen soll. Die Förderung erfolgt nicht mehr primär über komplizierte Mindestbeiträge und nachgelagerte Steuerersparnisse, sondern über direkte Zulagen pro eingezahltem Euro.

Im Jahr 2026 werden die gesetzlichen Grundlagen vorbereitet, die Reform ist beschlossen und im Bundesgesetzblatt verkündet; die praktische Umsetzung in den Produkten der Anbieter und im Zulagenverfahren startet ab 2027. Für Verbraucherinnen und Verbraucher heißt das: Sie können ihre Vorsorgeplanung schon 2026 an den neuen Regeln ausrichten, auch wenn Verträge faktisch erst ab 2027 abgeschlossen oder umgestellt werden.

Schritt für Schritt: So berechnet sich der neue 540‑Euro‑Zuschuss

Der neue staatliche Zuschlag zur privaten Altersvorsorge ist zweistufig aufgebaut.

• Für die ersten 360 Euro, die Sie im Kalenderjahr in einen förderfähigen Altersvorsorgevertrag einzahlen, erhalten Sie pro Euro 50 Cent vom Staat dazu. Das ergibt maximal 180 Euro Zuschlag.
• Für weitere Einzahlungen zwischen 360,01 Euro und 1.800 Euro pro Jahr zahlt der Staat 25 Cent pro Euro, also bis zu 360 Euro zusätzlich. Zusammen mit der ersten Stufe ergibt das die neue maximale Grundzulage von 540 Euro im Jahr.

Entscheidend: Die Förderung ist einkommensunabhängig ausgestaltet, sie knüpft nicht an bestimmte Mindestverdienste an, anders als die bisherige Riester-Rente mit ihrem 4‑Prozent‑Mindestbeitrag vom Vorjahresbrutto. Wer den Maximalzuschuss ausschöpfen will, zahlt 1.800 Euro im Jahr ein (150 Euro monatlich) und erhält 540 Euro vom Staat – effektiv also eine Brutto-Förderquote von 30 Prozent.

Anspruch auf die neue Förderung: Wer die 540 Euro nutzen kann

Nach der Reformkonzeption können grundsätzlich alle sozialversicherungspflichtig Beschäftigten, viele Selbstständige sowie bestimmte Gruppen von Beamtinnen und Beamten die neue Zulagenförderung nutzen, sofern sie einen zertifizierten Altersvorsorgevertrag abschließen. Anders als beim alten Riester-System soll die Zahl der berechtigten Gruppen erweitert und die komplizierte Unterscheidung zwischen mittelbar und unmittelbar Zulageberechtigten vereinfacht werden.

Besonders profitieren sollen:

• Personen mit kleinen und mittleren Einkommen, für die die direkte Zulage spürbar ins Gewicht fällt.
• Familien mit Kindern: Zusätzlich zur Grundzulage sind Kinderzulagen von bis zu 300 Euro pro Kind und Jahr vorgesehen, die schon bei verhältnismäßig niedrigen Sparraten vollständig gewährt werden.
• Berufseinsteiger unter 25 Jahren: Wer früh einen Altersvorsorgevertrag abschließt, kann einmalig einen Startbonus von 200 Euro erhalten.

Die konkreten Zugangsvoraussetzungen (etwa genaue Definition der förderfähigen Personengruppen) ergeben sich aus den Reformgesetzen und nachgelagerten Verordnungen, die 2026/2027 in Kraft treten.

Neues Altersvorsorgedepot: Diese Verträge bekommen den Zuschuss

Die Reform setzt auf ein neues Altersvorsorgeprodukt, das häufig als „Altersvorsorgedepot“ bezeichnet wird. Typischerweise handelt es sich um ein Wertpapier- oder Fondsspardepot mit folgenden Merkmalen:

• Staatliche Zulagen von bis zu 540 Euro jährlich bei 1.800 Euro Eigenbeitrag.
• Möglichkeit zusätzlicher, nicht geförderter Einzahlungen von bis zu 5.040 Euro pro Jahr, sodass insgesamt bis zu 6.840 Euro in den Vertrag fließen können.
• Steuerliche Förderung über die sogenannte Günstigerprüfung: Beiträge können als Sonderausgaben geltend gemacht werden, soweit sie über die bereits erhaltenen Zulagen hinausgehen.

Damit soll die neue Förderung flexibler und renditestärker sein als klassische Riester-Versicherungen mit hohen Garantiekosten. Wichtig: Die konkrete Produktgestaltung (z.B. Garantieniveau, Kostenstruktur) bleibt den Anbietern überlassen, muss aber bestimmte gesetzliche Mindeststandards erfüllen, um die Zulagenförderung zu erhalten.

Zeitplan der Reform: Ab wann die 540 Euro Zuschlag fließen

Die Reform der privaten Altersvorsorge ist 2026 beschlossen und tritt nach Angaben der Bundesregierung Ende Mai 2026 in Kraft. Die praktische Umsetzung – insbesondere die Einführung neuer Altersvorsorgeprodukte und die Zulagenabrechnung – beginnt zum 1. Januar 2027.

Das bedeutet:

• 2026 können Sie bestehende Riester-Verträge weiterführen, bekommen aber noch die „alten“ Zulagen (Grundzulage 175 Euro, Kinderzulagen 185/300 Euro).
• Ab 2027 werden neue Verträge nach dem reformierten System gefördert; die neue Grundzulage von bis zu 540 Euro gilt dann für Einzahlungen im Kalenderjahr 2027 und folgende.
• Übergangsregeln sollen sicherstellen, dass bestehende Riester-Verträge nicht schlagartig entwertet werden, sondern freiwillig in neue Produkte überführt oder fortgeführt werden können.

Für Ihre Planung heißt das: 2026 ist ein Übergangsjahr, in dem Sie Ihre bestehende Vorsorge überprüfen und eine Strategie für den Einstieg ins neue System entwickeln sollten.

Beispiele: Wie hoch Ihre Förderung je Sparbetrag ausfällt

Anhand typischer Einzahlungssummen lässt sich die Wirkung der 540-Euro-Förderung gut veranschaulichen.

• Beispiel 1: 600 Euro Eigenbeitrag im Jahr (50 Euro/Monat)
  – 360 Euro werden mit 50 Cent pro Euro gefördert: 180 Euro Zulage
  – Die restlichen 240 Euro mit 25 Cent pro Euro: 60 Euro Zulage
  – Gesamtförderung: 240 Euro, effektive Zuschussquote: 40 Prozent
• Beispiel 2: 1.200 Euro Eigenbeitrag im Jahr (100 Euro/Monat)
  – 360 Euro × 0,50 = 180 Euro Zulage
  – 840 Euro × 0,25 = 210 Euro Zulage
  – Gesamtförderung: 390 Euro, effektive Zuschussquote: 32,5 Prozent
• Beispiel 3: 1.800 Euro Eigenbeitrag im Jahr (150 Euro/Monat)
  – 360 Euro × 0,50 = 180 Euro Zulage
  – 1.440 Euro × 0,25 = 360 Euro Zulage
  – Gesamtförderung: 540 Euro, effektive Zuschussquote: 30 Prozent (Maximalförderung)

Diese Beispiele zeigen: Die Förderung ist besonders attraktiv bei moderaten Sparbeiträgen; ab 1.800 Euro Eigenleistung pro Jahr ist die maximale Grundzulage ausgeschöpft.

Tabelle: Auf einen Blick: Kernzahlen zum 540‑Euro‑Zuschlag

Fazit 2026: Chancen nutzen, Kosten und Risiken prüfen

Der neue Zuschlag von bis zu 540 Euro im Jahr macht private Altersvorsorge ab 2027 für viele Haushalte deutlich attraktiver – vor allem, wenn die eigenen Sparraten zwischen 600 und 1.800 Euro jährlich liegen. Gleichzeitig bleiben zentrale Fragen wie Produktkosten, Anlagequalität und Flexibilität entscheidend dafür, ob sich ein konkreter Vertrag für Sie lohnt. Nutzen Sie das Jahr 2026, um bestehende Riester- oder Basisrentenverträge zu prüfen, Angebote für neue Altersvorsorgeprodukte zu vergleichen und eine Sparhöhe zu wählen, mit der Sie die Förderung sinnvoll ausschöpfen können, ohne sich finanziell zu überfordern.

Quellen

• Bundesfinanzministerium – Fragen und Antworten zur Reform der geförderten privaten Altersvorsorge
• Bundesregierung – Private Altersvorsorge reformiert
• Tagesschau – Die wichtigsten Antworten zur Riester-Nachfolge