Rentner in Deutschland können auch 2026 zahlreiche Ausgaben von der Steuer absetzen und damit ihre Steuerlast deutlich senken. Der Grundfreibetrag steigt auf 12.348 Euro, während Neurentner 84 Prozent ihrer Bruttorente versteuern müssen. Wer die steuerlichen Absetzmöglichkeiten kennt und nutzt, kann mehrere hundert bis tausend Euro jährlich sparen. Entscheidend sind vor allem Krankenversicherungsbeiträge, haushaltsnahe Dienstleistungen und außergewöhnliche Belastungen.
Steuerlicher Grundfreibetrag 2026 erhöht
Der steuerliche Grundfreibetrag steigt im Jahr 2026 auf 12.348 Euro pro Jahr. Das bedeutet, dass Einkommen bis zu dieser Grenze komplett steuerfrei bleibt. Für Ehepaare gilt bei gemeinsamer Veranlagung der doppelte Betrag, also 24.696 Euro jährlich. Erst wenn das zu versteuernde Einkommen über diesen Werten liegt, müssen Rentner Einkommensteuer zahlen. Wer 2026 erstmals eine gesetzliche Altersrente bezieht, muss diese zu 84 Prozent versteuern. Die übrigen 16 Prozent der ersten vollen Bruttojahresrente sind steuerfrei und bleiben als Rentenfreibetrag lebenslang in unveränderter Höhe erhalten.
Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge vollständig absetzbar
Beiträge zur Krankenversicherung und Pflegeversicherung zählen zu den wichtigsten Positionen, die Rentner steuerlich geltend machen können. Diese Vorsorgeaufwendungen sind in voller Höhe als Sonderausgaben gemäß § 10 Abs. 1 Nr. 3 EStG absetzbar. Auch Beiträge zur Zahnzusatzversicherung, Risikolebensversicherung und Unfallversicherung fallen unter diese Kategorie. Die private Haftpflichtversicherung, Kfz-Haftpflichtversicherung und Rechtsschutzversicherung können ebenfalls als Sonderausgaben abgezogen werden. Der Höchstbetrag für abzugsfähige Sonderausgaben liegt 2026 bei 30.826 Euro für Alleinstehende beziehungsweise 61.652 Euro bei Zusammenveranlagung.
Werbungskostenpauschale: Automatisch 102 Euro Abzug
Das Finanzamt berücksichtigt bei Rentnern automatisch eine Werbungskostenpauschale in Höhe von 102 Euro und zieht diesen Betrag von dem steuerpflichtigen Teil der Rente ab. Diese Pauschale muss nicht in der Steuererklärung angegeben werden und gilt auch dann, wenn tatsächlich weniger oder gar keine Kosten entstanden sind. Übersteigen die tatsächlichen Werbungskosten jedoch die Pauschale, können Rentner diese nachweislich geltend machen. Zu den absetzbaren Werbungskosten zählen Gebühren für einen Rentenberater, Rechtsberatungs- und Prozesskosten im Zusammenhang mit der Rente sowie Gewerkschaftsbeiträge. Auch Kosten für einen Steuerberater werden anerkannt, allerdings nur der Teil, der sich direkt auf die Rente bezieht.
Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen absetzen
Rentner können 20 Prozent der Ausgaben für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen direkt von ihrer Steuerschuld abziehen. Für handwerkliche Arbeiten wie Renovierungs-, Instandsetzungs- oder Erhaltungsmaßnahmen gilt ein Höchstbetrag von 6.000 Euro, woraus sich ein maximal abziehbarer Betrag von 1.200 Euro pro Jahr ergibt. Bei haushaltsnahen Dienstleistungen wie Haushaltshilfen, Pflegedienstleistungen, Gärtnern oder Reinigungskräften können 20 Prozent von maximal 20.000 Euro geltend gemacht werden, was bis zu 4.000 Euro Steuerersparnis bedeutet. Für Minijobber im Haushalt sind 20 Prozent von maximal 2.550 Euro absetzbar, also bis zu 510 Euro. Wichtig: Das Finanzamt erkennt diese Leistungen nur an, wenn die Rechnungen per Überweisung bezahlt wurden.
Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten und mehr
Außergewöhnliche Belastungen wie Krankheitskosten, Beerdigungskosten oder Pflegekosten können nach § 33 EStG steuerlich geltend gemacht werden. Allerdings müssen diese Kosten die sogenannte zumutbare Belastung übersteigen, die sich nach Einkommen, Familienstand und Kinderzahl richtet. Zu den absetzbaren Krankheitskosten zählen Eigenanteile für Zahnersatz, Medikamente, Brillen, medizinisch notwendige Haussanierungen oder Augenlaserbehandlungen. Seit 2025 gelten neue Nachweispflichten für Krankheitskosten: Ohne namentliche Angabe auf den Belegen werden diese nicht mehr als außergewöhnliche Belastung berücksichtigt. Beerdigungskosten sind absetzbar, sofern sie nicht durch die Erbschaft gedeckt sind.
Behinderten-Pauschbetrag digital nachweisen
Menschen mit Behinderung können einen Behinderten-Pauschbetrag nach § 33b EStG geltend machen. Die Höhe richtet sich nach dem Grad der Behinderung (GdB) und reicht von 384 Euro bei GdB 20 bis 2.840 Euro bei GdB 100. Hilflosen, blinden und taubblinden Menschen steht ein erhöhter Pauschbetrag von 7.400 Euro zu, unabhängig vom GdB. Ab dem Veranlagungszeitraum 2026 erfolgt der Nachweis für den Behinderten-Pauschbetrag vorrangig digital. Das bedeutet weniger Papierkram, da das Finanzamt die Daten elektronisch abrufen kann. Steuerpflichtige müssen die Anlage „Außergewöhnliche Belastungen / Pauschbeträge“ ausfüllen und den GdB, etwaige Merkzeichen sowie den Gültigkeitszeitraum eintragen.
Spenden und weitere absetzbare Posten
Spenden an gemeinnützige Organisationen, Kirchen oder politische Parteien können als Sonderausgaben gemäß § 10b EStG abgesetzt werden. Auch Kirchensteuer ist in voller Höhe absetzbar. Rentner, die weiterhin Altersvorsorgeaufwendungen tätigen – etwa durch Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder private Altersvorsorge (Rürup) – können diese als Sonderausgaben geltend machen. Der Höchstbetrag liegt 2026 bei 30.826 Euro für Alleinstehende und 61.652 Euro für zusammenveranlagte Ehepaare. Kapitalerträge unterliegen zwar der Abgeltungsteuer, doch auch Rentner können den Sparer-Pauschbetrag von 1.000 Euro (2.000 Euro bei Zusammenveranlagung) nutzen.
Wichtige steuerliche Absetzmöglichkeiten für Rentner im Überblick
Wann müssen Rentner eine Steuererklärung abgeben?
Die Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung ergibt sich aus §§ 108, 109 sowie § 149 Abs. 2 und 3 AO. Eine verpflichtende Abgabe ist insbesondere geboten, wenn neben der Rente weitere Einkünfte erzielt werden, etwa aus Vermietung, Kapitalerträgen oder Betriebsrenten. Auch wenn Rentner weiterhin berufstätig sind und Arbeitslohn beziehen oder wenn das Finanzamt ausdrücklich zur Abgabe auffordert, muss eine Steuererklärung eingereicht werden. Übersteigen die steuerpflichtigen Einkünfte den Grundfreibetrag von 12.348 Euro, entsteht grundsätzlich eine Abgabepflicht. Für Altersrenten gilt: Je nach Beginn der Rente ist nur ein Teil steuerpflichtig. Für Neurentner im Jahr 2024 sind dies 83 Prozent, für 2026 sind es 84 Prozent.
Besonderheiten bei Handwerkerleistungen für Rentner
Die Steuervergünstigung für Handwerkerleistungen und haushaltsnahe Dienstleistungen wird direkt von der Steuerschuld abgezogen. Das bedeutet, sie mindern die zu zahlende Steuer unmittelbar. Allerdings läuft diese Vergünstigung ins Leere, wenn das Einkommen so gering ist, dass keine Steuerschuld entsteht – wie oftmals bei Rentnern. In solchen Fällen bringt der Abzug keinen Vorteil, da keine Steuer anfällt, die gemindert werden könnte. Zu den absetzbaren Handwerkerleistungen zählen unter anderem Modernisierungen, Montagearbeiten, Pflasterarbeiten sowie Reparatur, Wartung und Pflege von Bodenbelägen, Fenstern, Türen und Haushaltsgegenständen.
Praktische Tipps für die Steuererklärung
Rentner sollten alle Belege und Nachweise über das Jahr hinweg sammeln und strukturiert aufbewahren. Für Werbungskosten, die über 102 Euro hinausgehen, sind Nachweise zwingend erforderlich. Bei Krankheitskosten muss seit 2025 der Name auf den Belegen vermerkt sein, damit diese anerkannt werden. Rechnungen für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen müssen per Überweisung bezahlt werden – Barzahlungen werden nicht anerkannt. Die Anlage R der Steuererklärung ist speziell für Renteneinkünfte vorgesehen, während haushaltsnahe Aufwendungen in der entsprechenden Anlage einzutragen sind. Wer unsicher ist, sollte einen Steuerberater konsultieren oder eine Steuersoftware nutzen.
Ausblick: Weitere steuerliche Entwicklungen
Mit jedem neuen Rentnerjahrgang sinkt der steuerfreie Anteil der Rente um 0,5 Prozentpunkte. Erst wer 2058 in den Ruhestand geht, muss seine Rente zu 100 Prozent versteuern. Bestandsrenten sind hiervon nicht betroffen – für sie bleibt der festgesetzte steuerfreie Rentenbetrag bestehen. Der digitale Nachweis des Behinderten-Pauschbetrags ab 2026 ist ein weiterer Schritt zur Vereinfachung der Steuererklärung. Rentner sollten sich regelmäßig über Änderungen im Steuerrecht informieren, um alle Absetzmöglichkeiten optimal zu nutzen.
Quellen
- Deutsche Rentenversicherung: Steueranteil für Neu-Rentner liegt 2026 bei 84 Prozent
- Bundesfinanzministerium: Fragen und Antworten zur Reform der geförderten privaten Altersvorsorge
- Finanzamt NRW: Allgemeine außergewöhnliche Belastungen
