Mit einem aktuellen Urteil des Bundessozialgerichts (BSG) steht das Rentensystem für Hinterbliebene vor einer Zeitenwende. Denn die Gerichte haben festgelegt: Bei der Anrechnung des eigenen Einkommens auf die Witwen- oder Witwerrente zählen steuerliche Verlustvorträge jetzt nicht mehr. Das hat sofortige und weitreichende Folgen – insbesondere für jene Menschen, die neben der Rente selbstständig tätig waren und ihre Einkünfte bisher „kleinrechnen“ konnten.
Neue Urteile zur Witwenrente: Drohen jetzt hohe Nachzahlungen und Rückforderungen?
Welche Auswirkungen hat die neue Rechtsprechung zur Witwenrente? Warum betrifft das so viele Witwen und Witwer in Deutschland, und wie können Sie sich jetzt schützen? Bürger & Geld, das Nachrichtenmagazin des Vereins Für soziales Leben e. V., klärt auf.
Urteile im Detail: Verlustvorträge gelten nicht mehr!
Das BSG-Urteil (Az.: B 5 R 3/23 R) sorgt seit Frühjahr 2025 für Furore: Künftig ist nur noch das tatsächlich verfügbare Einkommen maßgeblich, nicht aber die steuerlich anerkannten Verluste aus Vorjahren. Wer die Hinterbliebenenrente durch Verrechnung mit früheren Verlusten erhalten oder erhöht bekommen hat, muss nun mit Rückforderungen rechnen.
- Beispiel: Eine Schaustellerin musste nach Revision mehr als 12.000 Euro an zu viel gezahlter Witwenrente zurückzahlen, weil die Rentenversicherung keinen steuerlichen Verlustvortrag mehr anerkannte.
- Wer aktuell ähnliche Verlustanrechnungen genutzt hat, sollte mit einer Überprüfung durch die Rentenversicherung rechnen.
Wer ist besonders betroffen?
Besonders kritisch ist die Lage für Menschen, die weiterhin Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit neben ihrer Witwenrente erzielen. Hier empfiehlt die Deutsche Rentenversicherung dringlichst, alle Bescheide und Einkommensanrechnungen sorgfältig zu prüfen – Rückforderungen können gegebenenfalls bis zu vier Jahre rückwirkend ausgesprochen werden.
Auch künftige Anträge auf Witwen- oder Witwerrente werden keinen steuerlichen Verlustvortrag mehr einbeziehen. Entscheidend ist, was im aktuellen Bezugszeitraum als Einkommen zur Verfügung steht.
Was sollten Betroffene tun?
- Prüfen Sie sofort Ihre letzten Rentenbescheide, besonders wenn Sie Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit oder komplexen Einkommensverhältnissen haben.
- Lassen Sie sich durch einen Rentenberater oder Sozialrechtsanwalt beraten.
- Prüfen Sie sorgfältig jede Rückforderung, denn es gibt rechtliche Möglichkeiten, Widerspruch einzulegen.
- Dokumentieren Sie Ihr aktuelles Einkommen exakt – Steuerbescheide alleine reichen für die Rentenberechnung künftig nicht mehr aus.
Reformen und weitere Änderungen 2025
Ab Juli 2025 steigen alle Witwen- und Witwerrenten um 3,74%. Zusätzlich gelten monatlich höhere Einkommensfreibeträge: 1.076,86 € bleiben anrechnungsfrei, pro kindergeldberechtigtem Kind kommen 228,22 € dazu. Diese Freibeträge gelten dann erstmals bundesweit einheitlich – Ost-West-Unterschiede werden abgeschafft.
Ab Dezember 2025 wird der Rentenzuschlag einheitlich als Einkommen bei der Witwenrente behandelt, was zu einer Reduktion der Witwenrente führen kann, wenn ebenfalls eine eigene Versichertenrente bezogen wird. Nachzahlungen sind in einzelnen Fällen bis zu 17 Monate rückwirkend möglich – allerdings kann auch die Deutsche Rentenversicherung bis zu vier Jahre rückwirkend Rückforderungen stellen.
Ausblick: Nachzahlungen und Rückforderungen
Tausende sind betroffen! In zahlreichen Fällen drohen jetzt vierstellige Rückforderungen der Rentenversicherung, während in wenigen Ausnahmefällen auch Nachzahlungen möglich sind, etwa wenn Rentenzuschläge bislang nicht korrekt beachtet wurden. Jede/r Hinterbliebene sollte sich daher rasch informieren und gegebenenfalls Einspruch gegen neue Bescheide einlegen.
Fazit des Vereins Für soziales Leben e. V.
Die aktuellen Urteile machen deutlich: Es ist wichtiger denn je, sich laufend über die eigene Finanzsituation zu informieren und regelmäßig alle Bescheide und Anrechnungen zu prüfen. Lassen Sie sich bei Unklarheiten rechtzeitig beraten und sichern Sie Ihre Ansprüche! Der Verein Für soziales Leben e. V. empfiehlt: Informieren, prüfen, handeln – für Ihre soziale Sicherheit und Gerechtigkeit.
